В какой момент платится налог?

[snikers]

Ситуация такая. Есть оффшорная компания у которой открыт счёт в Сингапуре. На счёт будут приходить дивиденды от другой компании в которой эта является акцинером. Также будут приходить различные платежи от клиентов
Я правильно понимаю что как дивиденды так и платежи облагаются 17% налогов (дивиденты тоже если не были обложены ранее, а они не были)?
В какой момент платится налог? Допустим зашли средства в банк и лежат там.  Я прихожу снимать в отделении в Сингапуре лично или делаю СВИФТ за-границу. Не совсем понятно кто и когда будет снимать налог
Заранее спасибо

[SABO]

snikers, в Сингапуре территориальный принцип налогообложения... Оффорная компания, которая ведет бизнес за пределами Сингапура и переводит доход в банк Сингапура не должна облагаться налогом в Сингапуре. Разве нет?! Вы уточните этот вопрос к налогового агента...

[snikers]

snikers, в Сингапуре территориальный принцип налогообложения... Оффорная компания, которая ведет бизнес за пределами Сингапура и переводит доход в банк Сингапура не должна облагаться налогом в Сингапуре. Разве нет?! Вы уточните этот вопрос к налогового агента...

Только если этот доход был обложен в другой стране где налоговая ставка не менее 15%

Вопрос скорее не должен ли облагаться, а в какой момент платится налог? Банк будет за этим следить или кто?

[Советник]

Банк будет за этим следить или кто?

Налоги - это между вами и налоговой ... банк то сдесь причём ?

Кстати, вы как я понимаю планируете сервисом заниматся ? ... тогда помимо подоходного, про GST тоже не забудте ... 

[Tatiana]

GST не платится, если услуги за границу оказываются и пока оборот не достигнет миллиона долларов.
Налог по итогам года, первый отчетный год длиннее, кажется , 18 месяцев,  не помню точно.
snikers, вам же бухгалтерию кто то вести будет, секретарская компания, которая открывает вам компанию, я уверена, тоже такие услуги оказывает и все эти вопросы вам просветит
И новые компании в течение трех лет не платят налог, если прибыль менее 100К
А дивиденды налогом не облагаются.

[Советник]

GST не платится, если услуги за границу оказываются

Это так ... но там есть "legal test" (Section 21(3) of the GST Act) того что является international services а что нет ...

[SABO]

snikers, так у вас оффшор или сингапурская компания? а то здесь уже начали применять правила к сингапурским компаниям... 
И Советник прав, причем здесь банк? Никто Вас ни о чём не спросит в банке...
А про как минимум 15% налоговая ставка в другой юрисдикции, откуда будут приходить дивиденды, о которых Вы ранее пишите, это же для сингапурских компаний- налоговых резидентов. У Вас что оффшор -налоговый резидент Сингапура стал? Если честно, какой-то сумбур. Столько всего написали все и применили столько правил... 

[snikers]

snikers, так у вас оффшор или сингапурская компания? а то здесь уже начали применять правила к сингапурским компаниям... 
И Советник прав, причем здесь банк? Никто Вас ни о чём не спросит в банке...

В данном топике рассматривается оффшорная у которой открыт счёт в Сингапурском банке.
Кто и когда попросит заплатить налоги?) Банк это контролирует как-то или всё на моей совести?

[Tatiana]

snikers, я так понимаю, ваш вопрос возник на основе собственного опыта. А в какой стране банки уплату налогов контролируют? Просто любопытно

[gorn]

snikers, я так понимаю, ваш вопрос возник на основе собственного опыта. А в какой стране банки уплату налогов контролируют? Просто любопытно

Во всех без исключения по заданию Оплота Демократии, например. Не в курсе, что американским гражданам отказывают в банковском обслуживании, например, в Сингапуре, дабы не мараться в доносительстве и надежно избежать потенциальных миллиардных санкций?

[Tatiana]

gorn, не знала 

Вот тебе и банковская тайна 

[Greenvalley]

В Сингапуре при заполнении документов об открытии счета надо обязательно указывать, что ты не гражданин США. Есть специальная графа. В Таиланде тоже такая графа есть.

Гражданин США, даже если работает за пределами своей страны, должен платить налоги своей стране. На что же страна демократию по всему свету насаждать будет?

[Tatiana]

Что налоги платить должны слышала, но что банки стучат не знала

[Greenvalley]

Ну по всей видимости эта графа и придумана, чтобы оградить банк от ответственности за то, что он не настучит об открытии счета гражданином США

[Кот Учёный]

американским гражданам отказывают в банковском обслуживании, например, в Сингапуре

Не только в Сингапуре. В очень многих странах, которые не хотят выдавать тайну банковского вклада.

что банки стучат не знала

Не совсем точно. Стучать их обязывает, как выразилась gorn, Оплот Демократии. А иначе ата-та, большой ай-яй-яй и фииии (в самых изощренных формах) со стороны Западного полушария и Запада Европы. Выпоротым быть, естественно, никто не хочет, но и стучать противно. Посему банкирами было выработано еврейское решение вообще им счета не открывать. Пусть в своем Западном полушарии и хранят денежки.

snikers, По теме.
Я не специалист в оффшорном бизнесе, но расскажу, как это обычно происходит у индивидуалов и маленьких компаний.
За налоги в Сингапуре отвечает организация IRAS.
Налог обычно платится раз в год (если у юристов другая информация - поправьте).
Налоговый срок обычно наступает в конце зимы-начале весны. То есть начинают готовить налоговую отчетность в феврале примерно и подают в IRAS в марте-апреле. Налоги платить можно перечислением на счет налоговой. В вашем банке должна быть такая возможность, тк получатель платежа IRAS есть практических во всех онлайн-сервисах. Можно заплатить также через агентство, которое вам эти налоги и расчитает.
Банк ничего сам не снимает с вашего счета либо со счетов компании. Есть одна возможность, чтобы вам, как говорится, не париться, оформить в банке GIRO - автоплатеж - и тогда налог будет сниматься порциями в течение следующего года. Разумеется, на порционный платеж надо оформить у налоговой разрешение (подтверждение), чтобы не было штрафов за просрочку платежей.
И ещё нюанс, о котором упоминали, но как-то не развили эту тему. Действительно новые компании в Сингапуре освобождены от уплаты налогов в течение первых трех лет, если прибыль менее 100 тысяч в год (нетт или гросс - надо уточнить).

[Кот Учёный]

Вот, кстати, статья от налоговой. Как раз ваш случай, snikers:

Companies Receiving Foreign Income
This section explains the tax obligations, exemptions and concessions enjoyed by companies receiving foreign income including foreign-sourced dividends, branch profits and service income.

Foreign income refers to income derived from outside Singapore. Generally, such income is taxable in Singapore when remitted to and received in Singapore. In many cases, such income is taxed twice - once in the foreign jurisdiction and a second time in Singapore. However, there are tax benefits available to alleviate the double taxation suffered.

Полностью читайте здесь. Не разбиралась досконально, но на поверхностный взгляд поняла, что ваши иностранные дивиденды налогом не облагаются. Проверьте сами ещё разик - вам одному известны точные детали, которые могут повлиять на варианты налога "платим-не платим".

И здесь тоже информация по вашему вопросу: Tax Exemption of Foreign-Sourced Income

[snikers]

Вот, кстати, статья от налоговой. Как раз ваш случай, snikers:

Companies Receiving Foreign Income
This section explains the tax obligations, exemptions and concessions enjoyed by companies receiving foreign income including foreign-sourced dividends, branch profits and service income.

Foreign income refers to income derived from outside Singapore. Generally, such income is taxable in Singapore when remitted to and received in Singapore. In many cases, such income is taxed twice - once in the foreign jurisdiction and a second time in Singapore. However, there are tax benefits available to alleviate the double taxation suffered.

Полностью читайте здесь. Не разбиралась досконально, но на поверхностный взгляд поняла, что ваши иностранные дивиденды налогом не облагаются. Проверьте сами ещё разик - вам одному известны точные детали, которые могут повлиять на варианты налога "платим-не платим".

И здесь тоже информация по вашему вопросу: Tax Exemption of Foreign-Sourced Income

Спасибо.
Я эту статью перечитывал уже многократно и консультировался с юристами и налоговыми агентами. В моём случае доход компании подлежит налогообложению и не попадает под Tax Exemption.

Поэтому и вопрос топика актуален. Но как я понял это исключительно моё дело и банк в этом не вмешивается?

[Кот Учёный]

snikers, ну тогда пост выше (ответ #14) вам в помощь. Банк ваши налоги не заплатит. Вам надо самому все делать.

[Советник]

В Сингапуре у ИРАС есть такой сервис - ADVANCE RULING SYSTEM

An advance ruling is a written interpretation of how a provision or certain provision of the ITA applies to a specific taxpayer and a proposed arrangement. The proposed arrangement for which an advance ruling is requested must be seriously contemplated by the applicant for implementation. As an advance ruling is an interpretation of the tax laws in relation to how certain issues that arise as a result of an arrangement are to be treated for tax purposes, a ruling request has to be one where there are issues that require an interpretation of the law and not one seeking to know what the law clearly provides.

Но нужно помнить что, если ИРАС выдаст вам таковой ruling то вы обязаны ему следовать. Иначе могут быть серьёзные неприятности с налоговой.