Контроль сингапурских банковских счетов резидентов РФ

[Советник]

Это интерпретация главы налоговой инспекции...

Так все "территориальные" законы работают, носком туфли на секунду за линию границы заступил и всё ... резидент ...

[Maksi]

Интерпретация главы налоговой инспекции может быть существенна для возбуждения дела. У адвокатов интерпретация может быть совершенно третьей. А решать в каждом конкретном случае будет судья, ибо в России прецедентного права нет пока...

[Советник]

У адвокатов интерпретация может быть совершенно третьей

У хороших адвокатов не должно быть интерпретаций ...   у них должны быть аргументы ...  (интерпретации это дело судьи)
Ну а если серьёзно, то закону должно быть всё-равно попадаете ли вы под его действие на 5 минут или на весь год.

[Maksi]

Советник, закон дословно гласит, что валютные резиденты РФ - это "физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года..."

В моём понимании, термин "постоянно проживающие в иностранном государстве не менее одного года" никак не требует непрерывности и не имеет ничего общего с кратковременными пересечениями границ РФ. Тем более, там черным по белому говорится о том, что для временно пребывающих за границей длительность пребывания подтверждается визой, да еще можно набрать год на основании совокупности таких виз.

[Советник]

В моём понимании, термин "постоянно проживающие в иностранном государстве не менее одного года" никак не требует непрерывности

В зависимости от юрисдикции, закон может иметь literate или purposive interpretation, одно из которых является предпочтительней, согласно законам этой юрисдикции. От этого и строятся аргументы за или против, той или иной позиции. Какая интерпритация предпочтительней в РФ, я не знаю. В Сингапуре например предпочтительней purposive interpretation.

Проблемма с данной формулировкой как мне кажется не в интерпритации фразы "постоянно проживающие" а в интерпритации фразы "не менее одного года", и от того с какого числа/дня ведется отчёт этого самого года.

[Maksi]

Проблемма с данной формулировкой как мне кажется не в интерпритации фразы "постоянно проживающие" а в интерпритации фразы "не менее одного года", и от того с какого числа/дня ведется отчёт этого самого года.

По-моему, логично предположить, что отсчет должен вестись с момента получения вида на жительство или первой визы, разрешающей долгосрочное пребывание.

[anastasy]

По-моему, логично предположить, что отсчет должен вестись с момента получения вида на жительство или первой визы, разрешающей долгосрочное пребывание.

По факту он ведётся от дня выезда, когда в вашем загранпаспорте поставили на границе в аэропорту штамп. А виз и видов на жительство можно получить много, и не одним из них не воспользоваться.

[Maksi]

Можно и не воспользоваться. Поэтому я и писал выше, что суд должен разбираться, жили Вы постоянно за границей или использовали этот статус для незаконных валютных операций.
Штамп о выезде, во-первых, ничего не говорит о том, на сколько времени и на каком основании Вы выехали. А во-вторых, его может не быть вовсе (при поездке в Белоруссию, к примеру).
Видимо, для устранения этих проблем сейчас рассматривается дополнение к закону о валютном контроле, по которому человек должен пробыть за границей более 9 месяцев в течение года для подтверждения статуса валютного нерезидента. К следуещему январю, глядишь, примут.

[rw6akr]

Государственные органы РФ склонны считать валютными резидентами всех, кто:
1. Непрерывно прожил за границей меньше 365 дней.
2. Непрерывно прожил за границей больше 365 дней, потеряв статус валютного резидента, а потом приехал в Россию хотя бы на один день.

В настоящее время в соответствии с валютным законодательством гражданин РФ прекращает быть российским валютным резидентом, если он постоянно проживает в иностранном государстве не менее одного года и не приезжает в Россию. Если хотя бы на один день он приехал в Россию, то контролирующие органы могут признать его российским валютным резидентом.

Это мнение зафиксировано в документах Росфиннадзора и подтверждается судебной практикой.

Росфиннадзор России ещё в 2012-2013 году разработал следующую позицию: при въезде на территорию РФ гражданин РФ, получивший в соответствии с положениями валютного законодательства статус нерезидента (даже если въезжает «хотя бы на один день»), утрачивает такой статус и становится резидентом для целей валютного контроля. В этом случае гражданин РФ может восстановить статус нерезидента после выезда из РФ спустя год непрерывного пребывания в иностранном государстве. И это при том что в законе говорится о «постоянном проживании» или «временном пребывании», указывается срок «не менее одного года», но нигде не говорится о «непрерывности». К сожалению, суды общей юрисдикции подтвердили позицию Росфиннадзора. Например, в аппеляционном определении Московского городского суда от 4 апреля 2014 г. по делу N 33-10871/14 судом было прямо указано, что данная позиция была выработана с учетом состоявшегося 07 декабря 2012 года совещания в Министерстве финансов Российской Федерации и Банк России придерживается такой же позиции. Добавлено также, что «в пояснительной записке к законопроекту указывается на непрерывность пребывания граждан РФ в иностранном государстве не менее одного года». Аналогичная позиция обозначена в Апелляционном определении Московского городского суда от 14.12.2012 по делу № 11-31155.

Статус «валютного резидента» не следует путать со статусом «налогового резидента» - эти понятия не тождественны. Лицо признаётся налоговым резидентом при его нахождении в РФ в течение 183 дней в течение 12 месяцев подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ). Таким образом, лицо может и не быть налоговым резидентом, но может быть признано валютным).

Судебной практики за 2016 год пока нет, но не хотелось бы стать первым...

[Maksi]

Это мнение зафиксировано в документах Росфиннадзора и подтверждается судебной практикой.

Судебной практикой пока ничего не подтверждается. Посмотрим упомянутое Вами дело N 33-10871/14. Некий гражданин просил признать незаконным разъяснение, данное по этому закону Росфиннадзором. Суд установил, что обращение гражданина было "рассмотрено должностным лицом Росфиннадзора в пределах компетенции, по вопросам, поставленным в обращении, даны соответствующие разъяснения в установленные законом сроки, а заявленные требования сводятся к несогласию с содержанием ответа. ... Не согласие заявителя с толкованием указанных положений, не свидетельствует о нарушении его прав." Т.е. суд и не рассматривал, отвечает собственно это толкование закону или нет.

Дело  № 11-31155 от 14.12.2012 вообще рассматривает события 2008 года, когда закона о валютном контроле в его нынешней редакции не существовало в помине. Там женщина проживала в Москве и вовсе не пыталась это оспорить.

[Советник]

И если даже в РФ вдруг введут статью за хранение валюты, сингапурские банки это мало побеспокоит...

Некоторые также в 2010 году думали о FATCA ... а вот в Марте 2015 поняли что ошибались ...

[ByTE]

https://www.dbs.com.sg/vickers/en/notices/2016-11-10-crs-implementation.page
На сколько я понимаю, Сингапурским банкам глубоко наплевать на ВАЛЮТНОЕ резидентство.
Данные о счетах будут передаваться на основе, является ли человек НАЛОГОВЫМ резидентом той или иной страны.